更新日 2021/04/17
契約者と受取人が同一、受け取り方法が年金受け取り※の場合、「雑所得」という所得区分にわけられます。
※年金受け取りとは、一定額の保険金を分割で年金のように受け取る方法のことです。
【課税の対象】
雑所得の場合、毎年受け取る年金(満期金)が課税の対象となります。
【雑所得の求め方】
総収入金額－必要経費＝雑所得
例）満期の個人年金５００万円を１０年間年金で受け取ることにした場合を例にしてみます。
条件：・満期金 ５００万円
・総払込保険料 ４００万円
《計算式》
５００万円―(４００万円÷(４０万円×１０年))= １０万円(雑所得)
受け取り方で税金が変わってきますので、詳しくは「みんなの保険屋さん」まで！
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